การตรวจสอบของคณะกรรมการตรวจสอบทั่วไปของกระทรวง เว็บตรง การคลังและบัญชีพิเศษการวางแผนการพัฒนาที่ธนาคารกลางแห่งไลบีเรีย (CBL) สำหรับรอบระยะเวลาบัญชี 2555/2556 ถึง 2560/2561 เผยแพร่สู่สภานิติบัญญัติแห่งชาติ 31 ธันวาคม 2563 แสดงให้เห็นว่าหลายล้านคน ดอลลาร์สหรัฐและดอลลาร์ไลบีเรียถูกฝากไว้ในบัญชีพิเศษที่รัฐบาลจัดตั้งขึ้นเพื่อใช้เป็นเครื่องมือในการแทรกแซงเศรษฐกิจมหภาคสำหรับการชำระข้อผูกพันที่ค้างชำระของรัฐบาล และการรักษาเสถียรภาพทางการคลังของเศรษฐกิจไลบีเรียถูกถอนออกในช่วงเวลาต่างๆ โดยไม่มีเอกสารประกอบ
วัตถุประสงค์หลัก
ของการตรวจสอบคือการรวบรวมหลักฐานการตรวจสอบที่เหมาะสมอย่างเพียงพอเพื่อสรุปว่ากิจกรรมและข้อมูลทางการเงินที่จัดทำโดยฝ่ายบริหารของกระทรวงการคลังและการวางแผนการพัฒนาเกี่ยวกับบัญชีพิเศษของรัฐบาลไลบีเรียที่ CBL สำหรับงวดวันที่ 1 กรกฎาคม 2012 ถึงวันที่ 30 มิถุนายน 2018 เป็นไปตามนโยบาย กระบวนการ กฎหมายที่บังคับใช้ กฎระเบียบ และปราศจากข้อผิดพลาดในสาระสำคัญ
GAC ตั้งข้อสังเกตว่าเมื่อวันที่ 8 พฤศจิกายน 2555 กระทรวงการคลังและการวางแผนการพัฒนาได้เปิดบัญชีรักษาเสถียรภาพการคลังที่ธนาคารกลางแห่งไลบีเรียเป็นบัญชีเศรษฐกิจมหภาค ตามรายงานการตรวจสอบ สำเนาของเช็คที่ส่งคืนเป็นจำนวนเงินรวม $2,512,847.14 ดอลลาร์สหรัฐ ถูกถอนออกจากบัญชีธนาคารในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ ที่มีเสถียรภาพทางการเงินระหว่างปีงบประมาณ 2557/2558 รายงานระบุว่าคำขอไปยังธนาคารกลางแห่งไลบีเรียเพื่อขอใบแจ้งยอดจากธนาคารไม่ประสบผลสำเร็จ ธนาคารกลางไม่สามารถจัดทำใบแจ้งยอดจากธนาคารก่อนเดือนมกราคม 2559 รายงานการตรวจสอบดังกล่าว นอกจากนี้ รายงานระบุว่า ฝ่ายบริหารของกระทรวงการคลังและการวางแผนการพัฒนาหลังจากร้องขอซ้ำแล้วซ้ำเล่า ไม่สามารถจัดเตรียมเอกสาร เช่น ใบสำคัญการชำระเงินและใบแจ้งหนี้เพื่อรองรับการชำระเงินได้
นอกจากนี้
ตัวอย่างธุรกรรมที่ดึงมาจากบัญชีธนาคารการรักษาเสถียรภาพการคลังสำหรับปีงบประมาณ 2016/2017 แสดงให้เห็นว่าฝ่ายบริหารของ MFDP อนุมัติการชำระเงินจำนวนมหาศาลเป็นจำนวนเงินรวม 379,175.00 เหรียญสหรัฐ และ 25,966,169.83 เหรียญสหรัฐ ตามลำดับให้กับธุรกิจ บุคคล เคาน์ตี และองค์กรต่างๆ โดยไม่มีหลักฐานแสดงเอกสารประกอบ ตรวจสอบการทำธุรกรรม
การตรวจสอบเพิ่มเติมเปิดเผยว่าในระหว่างรอบระยะเวลางบประมาณ 2015/2016 และ 2016/2017 กระทรวงการคลังและการจัดการการวางแผนการพัฒนาได้รักษาบัญชี Obligation Escrow ไว้ที่ธนาคารกลางแห่งไลบีเรียเพื่อชำระภาระผูกพันของรัฐบาลไลบีเรีย รายงานระบุว่าตัวอย่างธุรกรรมที่ดึงมาจากบัญชีธนาคาร Obligation Escrow แสดงให้เห็นว่ากระทรวงการคลังและการจัดการการวางแผนการพัฒนาได้ชำระเงินจำนวนมากจากบัญชีดังกล่าวไปยังหน่วยงานธุรกิจหลายแห่ง ซึ่งรวมถึง RED TRUCK PROFESSIONAL, PARKER และ SWIFT MOVERS, INC US$957,262.82; PRIMAG Inc. 244,800.00 ดอลลาร์สหรัฐฯ และ 41,799.00 ดอลลาร์สหรัฐฯ ให้กับหน่วยงานธุรกิจอื่นๆ ตามลำดับ โดยไม่ต้องจัดเตรียมเอกสารสนับสนุนเพื่อยืนยันการชำระเงิน
รายงานระบุว่าระหว่างรอบระยะเวลาบัญชี 1 กรกฎาคม 2015 ถึง 30 มิถุนายน 2018 กระทรวงการคลังและการจัดการการวางแผนการพัฒนาได้เปิดบัญชีการวิเคราะห์นโยบายเศรษฐกิจมหภาคของไลบีเรีย ตัวอย่างธุรกรรมที่ดึงมาจากใบแจ้งยอดจากธนาคารวิเคราะห์นโยบายเศรษฐกิจมหภาคแสดงให้เห็นว่าการชำระเงินรวมเป็นเงิน 1,439,124.85 ยูโร ให้กับบุคคลและนิติบุคคลหลายรายโดยไม่มีหลักฐานเอกสารสนับสนุนในการตรวจสอบธุรกรรม
นอกจากนี้ การตรวจสอบพบว่าในระหว่างระยะเวลาการตรวจสอบ ฝ่ายบริหารของกระทรวงการคลังและการวางแผนการพัฒนาได้จัดตั้งบัญชี Enhance Government of Liberia Capacity Development Effect ที่ธนาคารกลางแห่งไลบีเรีย GAC สังเกตเพิ่มเติมจากตัวอย่างธุรกรรมในใบแจ้งยอดจากธนาคาร Enhance GoL Capacity Development Effect ที่มีการชำระเงินรวม 116,125.00 ดอลลาร์สหรัฐฯ ให้กับบุคคลและธุรกิจหลายรายจากบัญชีโดยไม่มีเอกสารสนับสนุนเพื่อยืนยันการชำระเงิน
กระทรวงการคลังและการจัดการวางแผนการพัฒนากล่าวว่าเพื่อตอบสนองต่อการค้นพบของ GAC ว่าได้ “ใช้ทรัพยากรและความพยายามทั้งหมดที่มีอยู่ในการหาเอกสารที่ร้องขอจนหมด แต่กลับว่างเปล่า เป็นที่น่าสังเกตว่าเนื่องจากการปฏิรูป การย้ายถิ่นฐาน และปรับปรุงที่กระทรวง มีการเคลื่อนย้ายเอกสารและสำนักงานหลายครั้ง เป็นเรื่องโชคร้ายและฝ่ายบริหารจะดำเนินการตามกระบวนการย้ายและจัดเรียงเอกสารที่บรรลุผลสำเร็จเพื่อจัดการกับความท้าทายต่อไป”
GAC กล่าวว่าเนื่องจากการชำระเงินเหล่านี้มีความผิดปกติ จึงอ้างถึงธุรกรรมที่ไม่ได้รับการสนับสนุนจากคณะกรรมการป้องกันและปราบปรามการทุจริตแห่งไลบีเรียสำหรับการสอบสวนเพิ่มเติมและเรียกร้องให้สภานิติบัญญัติแห่งชาติพิจารณาเรื่องนี้อย่างเร่งด่วน เว็บตรง / บาคาร่าเว็บตรง
